As empresas eram as responsáveis tanto por simular as vendas e comercialização de grãos como por solicitar os benefícios fiscais. Conforme informações repassadas pelos delegados fazendários, 27 empresas constituídas em nomes de laranjas e “testas-de ferro” eram usadas pelas outras três investigadas, sendo que o prejuízo oriundo das fraudes de sonegação fiscal é estimado Secretaria de Fazenda (Sefaz) em R$ 3 bilhões.